Программа для перехвата звука
 

Вобщем необходима программа с помощью которой можно будет записывать звук с исходящего и входящего звукового канала.
как например скайп.
+
прога для того что бы можно было эмулировать линейных вход - т.е. файл можно было пустить в микрофон(допустим чтоб собеседник мог услышать запись mp3.)

Любой звуковой редактор, даже малюсенький Wavosaur, справляется с этой задачей без проблем. Главное — это не программа, а настройки микшера звуковой карты, там надо указывать, из каких источников брать сигнал.
Это как, микрофон к колонке приставлять?

Ну только виртуально )))

В Nero есть Nero Wav Editor отлично запишет и отредактируешь еще