Boa Soft
Если в ярлыке (*.url) содержится IconFile=
Т.е. примерно так
Код:

[InternetShortcut]
URL=http://oszone.net/
IconFile=http://oszone.net/favicon.ico
IconIndex=1
то иконка будет в виде чистого листика пока favicon.ico не закешируется локально (IconIndex=1 это первая иконка в shell32.dll)
а если принудительно удалить или не указывать favicon.ico
Код:

[InternetShortcut]
URL=http://oszone.net/
то значок будет стандартный (IE7)
Компьютера с IE6 пока нет под рукой, не могу проверить.